老师，保证金转费用，现在没有发票，我应该怎么做账呢？

小肖 追问

2020-04-08 17:52

不会，对方不给开

邹老师 解答

2020-04-08 17:53

你好，借；管理费用等科目，贷；其他应收款

小肖 追问

2020-04-08 17:53

因为我们违约所以保证金转为费用，对方不给开票，我们应该怎么做账呢？

邹老师 解答

2020-04-08 17:53

做无票费用，汇算清缴做纳税调增处理

小肖 追问

2020-04-08 17:56

意思是不能做税前抵扣是吗

邹老师 解答

2020-04-08 17:56

你好，是的，无票支出不可以在企业所得税税前扣除的

小肖 追问

2020-04-09 14:50

做营业外支出可以吗？

邹老师 解答

2020-04-09 14:51

你好，不能因为没有发票就做营业外支出的，需要据实计入费用核算，只是没有发票汇算清缴需要做纳税调增处理

小肖 追问

2020-04-09 14:56

先挂着账年底再转费用调增吗？

邹老师 解答

2020-04-09 14:59

你好，先做无票支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了

小肖 追问

2020-04-09 15:16

无票支出分录应该怎么写呢？

邹老师 解答

2020-04-09 15:18

你好，做正常的费用分录就是了，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目
汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了