某公司一般纳税人将一套生产经营用的固定资产，交付本企业福利部门使用，固定资产原值60000元（不含税），进项税额7800元已在购进月份申报抵扣。公司确定的该固定资产的折旧年限为五年，现在已经使用一年，累计折旧为12000元。请问一下老师，我写的借:固定资产-福利部门 60000，应交税费-应交增值税（进）（60000-12000）*13%=6240，贷:银行存款 66240对么

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-08 21:12

您好
借：固定资产-福利部分 60000+6240-12000=54240
借：累计折旧 12000
贷：固定资产 60000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 7800-7800*12000/60000=6240

壮观的羊追问

2020-04-08 22:07

谢谢老师了！

bamboo老师解答

2020-04-08 22:21

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

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