老师，如果上年度多提了城建税和教育费附加共180.1，今年可以做调整吗？应该怎么处理？如果未跨年应该怎么处理？

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2020-04-08 21:42

可是之前的财务在一月做了多提红冲而且直接计入利润分配-未分配利润的，导致资产负债表的未分配利润和利润表的净利润有个180.1差额呢？再说了上年度多提的按理说都缴税了吧，要做平也是要把之前财务一月分录红冲后再重新做吧

陈老师 解答

2020-04-08 21:46

同学你好。你把他一月份的改一下呢，不要做到利润分配-未分配利润。祝你工作愉快，记得五星好评。

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2020-04-08 21:48

就是把一月调的红冲做相反分录再做上年度的红冲借税金及附加180.1红字贷应交税费应交城建税教育费附加180.1红字是吧

陈老师 解答

2020-04-08 21:49

同学，你好，你理解的没错。祝你工作愉快

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2020-04-08 21:51

谢谢老师，那我想问下上年度多提了好不好出现实际已经缴纳了税费了呢？如果真的当初实际缴纳了，现在红冲也无意义了吧，除非到税局申请退税吧

陈老师 解答

2020-04-08 21:54

同学，你好，那你要检查下多计提那个月的增值税申报表，再重新计算下是不是真的多计提了呀。一般附加税是在增值税报完后，才能申报的，系统会自动算出来城建税和教育费的。所以你先检查一下增值税申报表和附加税申报表。祝你工作愉快

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2020-04-08 22:16

好的，谢谢老师

陈老师 解答

2020-04-08 22:41

祝你工作愉快，记得五星好评。