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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-08 21:51

你好，小规模季度没有达到30万，增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

小塔????的???? 追问

2020-04-08 21:52

这样做账务处理呀

邹老师 解答

2020-04-08 21:52

你好，是的，是针对这个账务处理有什么疑问吗？

小塔????的???? 追问

2020-04-08 21:54

谢谢，没有问题了

邹老师 解答

2020-04-08 21:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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相关问题讨论
小规模是转营业外收入，一般纳税人不免征增值税的
2019-05-05 13:22:29
你好！小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好 可以的 可以的
2022-01-18 12:16:31
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
2019-10-24 09:38:17
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