你好老师，我的资产负债表里的应交税费是 负数600可以吗？审计时可以吗？

白雪 追问

2020-04-09 09:00

你好老师，我的资产负债表现在是-600元，下个月就从员工工资扣除这个2019年年终奖的个税，3月10日公司先垫付了这600个税

白雪 追问

2020-04-09 09:02

这样可以吗老师，还用再调账吗

晓宇老师 解答

2020-04-09 09:04

这样可以的，不用再调账了。

白雪 追问

2020-04-09 09:09

资产负债表里应交税费这个科目在科目余额表里显示的是期末余额借方是600元，这种是不是在资产负债表里应交税费就  —600对吗？

晓宇老师 解答

2020-04-09 09:18

是的，审计调整时，也是调表不调账。

白雪 追问

2020-04-09 09:25

老师我们是小规模纳税人，2020 年6月份打算买税控盘，6月做账时，借，管理费用--办公费440元，贷，银行存款440元，老师我们9月份才有收入，这个440元在9月做账时抵减税额可以吗？抵减分录借，应交税费--应交增值税--减免税款440，借，管理费用  -440，对吗

晓宇老师 解答

2020-04-09 09:36

可以在9月份抵减，您的分录完全正确。

白雪 追问

2020-04-09 10:08

6月买的税控盘，几月份需要录到增值税报表里啊

白雪 追问

2020-04-09 10:09

因为9月抵减税额，几月份把这个440元录到增值税报表里

晓宇老师 解答

2020-04-09 10:12

录入9月份所属期的报表里。

白雪 追问

2020-04-09 10:31

6月份买回来用不用在增值税报表里填写啊？7月用填写吗

晓宇老师 解答

2020-04-09 10:43

不用，您何时抵扣何时写抵减分录借，应交税费--应交增值税--减免税款440，借，管理费用 -440