小规模企业2020年3月收入5w,季度不超30w,1 ，2月份 销售额按3%计算税额 3月份按1%计算税额， 季度不超30w 小规模税费3月末结转到营业外收入，那小规模季度申报表如何填写

邱清 追问

2020-04-09 09:39

我的意思是说，1.2月份是含税销售额/1.03*3%
3月份的是怎么样计算，是不是  含税销售额/1.01*1%这样子来算，申报的吋间按正常填表，是吗

英老师 解答

2020-04-09 09:40

3月份的计算是，税销售额/1.01*3%

邱清 追问

2020-04-09 09:46

这样子计算那不含税收入和税额不是大于含税销售额了？

英老师 解答

2020-04-09 09:48

特殊情形的特殊处理，同学按以上方法填写就可以了，不会有问题，也就2月份到5月份，

邱清 追问

2020-04-09 09:50

额，难怪我怎么算都不对的，，所以提问老师确认下

英老师 解答

2020-04-09 09:55

同学按老师的说法填写就OK了，

邱清 追问

2020-04-09 09:57

那我的凭证借贷不平的呢

英老师 解答

2020-04-09 10:00

怎么会接待不平呢？你按发票上的金额和税额，做账就可以了，

邱清 追问

2020-04-09 10:04

我这个是无票收入，含税销售额是5378
按你的方法算不含税销售额就是5324.75
税额159.74 
这个怎么会等呢？

英老师 解答

2020-04-09 10:08

你发票上开的哪个税额就按哪个税额，记入增值税，填报的数字无关，借记5378，贷记主营业务收入5324.75，贷记应交税费-增值税，53.25

邱清 追问

2020-04-09 10:14

那我申报表和我的账上应交增值税转入营业外收入都不相等的呢？？？

英老师 解答

2020-04-09 10:16

同学特殊时期特殊处理没有关系的，

邱清 追问

2020-04-09 10:21

意思，我账务正常处理，申报数据带出是什么就是什么，是吗，只要正常账务处理就好

英老师 解答

2020-04-09 10:28

是的，申报数可能会与正常的账务处理不一样，特殊时期没有关系，不用管它，

邱清 追问

2020-04-09 10:52

那我上传的账务报表，我就按正常的账务进行上传了哦，

英老师 解答

2020-04-09 10:54

是的，你按正常的账务处理上传报表，