我们是小规模，按季度申报，我现在申报增值税，是不是先要填增值税减免申报明细表吗，怎么填写

maize老师 解答

2020-04-09 09:02

超过30万吗，有专票吗，开1% 专票，有这个才填写减免表

小天使 追问

2020-04-09 09:13

我们之前是3%的税额，但是3月1日降税为1%，我们这个一季度超过了100万，其中3月份开了60万，那这个60万应该是1%的税额呀，我们开的都是普票

maize老师 解答

2020-04-09 09:14

换成不含税金额填写3行，=1行，开1%这个不含税金额*2%填写减免表2.3.4列，和主表16栏

小天使 追问

2020-04-09 09:18

我主表3栏不含税销售额是1－3月份之和，等于1栏，其中3月份不含税销售额*2%的税额填在主表18栏，本期应纳税额减征额，这样不对吗

小天使 追问

2020-04-09 09:20

老师意思是主表3是1－2月的不含税销售额等于表1栏，3月份的不含税销售额填在增值税减免表2.3.4里面吗

maize老师 解答

2020-04-09 09:21

是对的，那你这个是18栏就填写18 本期应纳税额减征额  ，没有核定销售额，这个是16栏 我看学员截图

小天使 追问

2020-04-09 09:22

增值税减免明细表2是本期发生额，3是本期应抵减额，4是本期实际抵减税额，5期末余额

小天使 追问

2020-04-09 09:26

主表还是1－3月的不含税销售额，18栏本期应纳税额减征额填3月份销售收入60万*2%的税额，但是他要我填减免明细表，2本期发生额我填60万，等于3，4本期实际抵减税额就是1.2万

maize老师 解答

2020-04-09 09:31

2是本期发生额，60万*2%    3是本期应抵减额，60万*2%   4是本期实际抵减税额 60万*2% 填写这个，

小天使 追问

2020-04-09 09:34

那老师意思是减免明细表2.3.4都是填60*2%=1.2这个数就可以了吗

maize老师 解答

2020-04-09 09:41

是的，这个是填写税额，减免的税额，

小天使 追问

2020-04-09 09:42

好的谢谢，老师

maize老师 解答

2020-04-09 09:48

好的，我先回复别的学员了