老师，请问对去年少结转了300多成本，直接调了未分配利润，资产负债表里未分配利润=利润表利润总额+年初未分配利润+少结转成本，就差了那300多，怎么处理

多d少s 追问

2020-04-09 12:14

对的，张老师！如果涉及到以前年度损益调整，小企业会计准则，资产负债表和利润表的勾稽关系是不是就存在这个调整的差额？

多d少s 追问

2020-04-09 12:15

现在所得税汇算清缴没有结束，是不是可以直接调整财务报表年报数据，今年季报正常做就可以了？

张艳老师 解答

2020-04-09 12:18

对的，张老师！如果涉及到以前年度损益调整，小企业会计准则，资产负债表和利润表的勾稽关系是不是就存在这个调整的差额？----是的，就含有这个以前年度损益调整的金额了。不是单纯的直接用期初+利润表净利润的数字关系了。

多d少s 追问

2020-04-09 12:18

嗯嗯，明白了，谢谢张老师！

张艳老师 解答

2020-04-09 12:18

现在所得税汇算清缴没有结束，是不是可以直接调整财务报表年报数据，今年季报正常做就可以了？----可以调年报数的。因为汇算清缴还没有结束。

张艳老师 解答

2020-04-09 12:18

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！