(1)计算收购烟叶可抵扣的增值税进项税额;（2分） 　　(2)计算烟叶的实际成本;（2分） 　　(3)计算乙代收代缴的烟丝的消费税;（3分） 　　(4)计算乙代收代缴的卷烟的消费税;（5分） (5)计算该企业当期应缴纳的消费税; （5分） （6）计算该企业当期增值税销项税额；（3分） （7）计算该企业当期增值税进项税额；（3分） 　　(8)计算该企业当期应缴纳的增值税。（2分）

暖暖老师 解答

2020-04-09 13:36

2实际成本是1000*1.1*1.2=1320

暖暖老师 解答

2020-04-09 13:37

第一问是1000*1.1*9%=99

暖暖老师 解答

2020-04-09 13:44

3烟丝代扣代缴消费税
（1320+20.6）/（1-30%）*30%=574.54

暖暖老师 解答

2020-04-09 13:48

4代扣代缴消费税（260+10+150*700/10000）/（1-36%）*36%+10.5=168.28

暖暖老师 解答

2020-04-09 13:58

6当期销项税是
1200*13%+650*13%=240.5

暖暖老师 解答

2020-04-09 13:59

7当期进项税额是
9.9+206*13%+260*13%+10*9%+50.2*13%=
77.91

暖暖老师 解答

2020-04-09 14:00

8应交增值税240.5-77.91-10.07=152.52