公司利润总额为-29400 企业所得税年报申报表调增了7200 我纳税调整后所得是-22200 我的年度财务报表利润分配需要调整吗？

邱清 追问

2020-04-09 14:52

什么情况下，涉及到调呢，年度申报的  利润总额和我的年度申报的财务报表期末数减期初数相等，是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 14:52

不一定的，申报表中的利润总额 是指应纳税所得额，他和会计口径 有可能是有差异 的

邱清 追问

2020-04-09 15:10

我的2019  3    -4季度的都开始盈利，且弥补了以前年度亏损，
我季度的报表已上传，
我如果年度申报涉及到调增金额，有可能要交这个年度企业所得税，这个怎么处理呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 15:19

这并不影响，你 季度 的时候是预交，不计提所得税就是了。
你就算要调整，也是年度汇算申报时调整

邱清 追问

2020-04-09 15:29

是要调增或调减，那我的利润总额是以年度的那个利润总额吗，调增或调减，我年度申报了如果要交企业所得税，我就调整我2020年度资产负债表的年初数，对吗，

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 16:30

不用啊，你现在是20年当期的发生额，和期初并不影响

邱清 追问

2020-04-09 16:44

那我调增或调减的都影响不到我的利润总额，影响到只是我应纳税所得额，是吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 17:30

可以这样理解，影响的是应纳税所得额。