老师好！请教下一个问题，2018年跨年度发生过“应收账款”凭证重复录入，导致几个客户的“应收账款”借方余额增多，而贷方“工程结算"科目在2018年度当月份已结转平，现在我使用是小企业准则又没有“工程结算”科目，只有主营业务收入，该如何做分录冲销调整呢？附上2018年发生的凭证图和明细账图

Sunnyxu 追问

2020-04-09 15:05

是的，当期"工程结算"有贷方余额被结转成本

Sunnyxu 追问

2020-04-09 15:07

这是当时明细账

Sunnyxu 追问

2020-04-09 15:09

Sunnyxu 追问

2020-04-09 15:11

凭证录多一份，导致当期工程结算科目有贷方余额，我该如何调账去更正应收账款？

耿老师 解答

2020-04-09 16:50

你好！直接通过借 未分配利润  贷应收账款

Sunnyxu 追问

2020-04-09 17:07

工程结算当期贷方余额被结转就不用理它了吗？

耿老师 解答

2020-04-09 17:56

你好！不是结转到损益了吗？未分配利润代替就可以

Sunnyxu 追问

2020-04-09 19:11

好，谢谢老师指教。

耿老师 解答

2020-04-09 20:27

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

Sunnyxu 追问

2020-04-09 21:32

一

Sunnyxu 追问

2020-04-09 21:33

一

耿老师 解答

2020-04-09 21:33

你好！没有其他问题不用回复了，