您好？请问下小企业会计准则下汇算清缴前发现去年的的成本结转多了，想要调整，但是去年的账务都是代理记账公司做的，直接改去年的不方便，那没有以前年度损益科目今年如何做账呢，入到未分配利润的话每期财报期初数据都要手工修改了，我可以直接调整到今年的成本中，去年的就不调整了吗

栄 追问

2020-04-09 16:39

那就是我汇算清缴按实际的成本来，但是财报不需要改？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:42

你好  是的 是这样的。

栄 追问

2020-04-09 16:43

财报中资产负债表跟利润表肯定要改，但是成本又涉及到了库存商品及成本两个科目，那今年报表取数肯定又全在今年发生额里，不该的话上报的今年期初不是跟去年期末对不上了吗？

栄 追问

2020-04-09 16:45

什么意思，汇算清缴中的成本还可以跟财报中不一样？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:46

你好 今年期初也不需要改 直接影响到改的当月的期末数。

栄 追问

2020-04-09 16:53

意思就是我汇算清缴的时候把成本调减申报纳税，然后账上面还是只影响做调整凭证的当期，等到下一年汇算清缴的时候再调增这部分不属于当年的？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:56

你好  老师没明白你的意思，下年汇算清缴和这个就没有关系了。

栄 追问

2020-04-09 17:07

好的，那利润表跟资产负债表未分配利润对不上也不会有什么影响吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 17:08

你好 是的 没有什么影响的。

栄 追问

2020-04-09 17:08

好的，谢谢！

答疑苏老师 解答

2020-04-09 17:46

不客气  祝工作顺利哦！