老师好，由于申报错误，多缴个税无法退回？怎么做分录？一直在账上挂着

辰琤 追问

2020-04-09 16:59

计提的没有问题，就是多缴了。直接做营业外支出可以吗？这样银行存款减少才是平的

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:02

您缴纳的时候分录没有写么？

辰琤 追问

2020-04-09 17:04

写了，这是应实缴金额，多缴的怎么处理。

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:07

多交的金额您还没有减少银行存款 是么？

辰琤 追问

2020-04-09 17:09

是的，可以直接做营业外支出吗

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:12

那您现在银行存款金额对的 是吧
多交的体现在应交税费-个人所得税里面吧？
像我前面那样写分录就好了啊

辰琤 追问

2020-04-09 17:13

懂了，老师。谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快