老师好，麻烦写一下赠送视同销售的会计分录

加油向未来 追问

2020-04-09 17:14

跟 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费 有什么区别，哪个正确，为什么？

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:16

如果送给单位客户就计入销售费用 如果送给其他相关人员就计入管理费用
视同销售会计不确认主营业务收入 直接减少库存商品

加油向未来 追问

2020-04-09 17:22

1、会计不确认收入，那要交所得税吗
2、这个管理费用-业务招待费 扣除有限额吗

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:24

会计不确认收入，那要交所得税  税法跟会计的差异
管理费用-业务招待费 扣除有限额

加油向未来 追问

2020-04-09 17:26

1、要交所得税是吗？什么时候交，是汇算清缴的时候吗？
2、交的时候会计分录怎么做？税会差异的会计分录怎么做

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:33

要交企业所得税 汇算清缴的时候填表
不需要另外做分录调整 填表就好了

加油向未来 追问

2020-04-09 17:34

假如汇算清缴的时候所得税多交或者少交了，需要怎么做会计分录，老师方便分别写一下会计分录吗，或者写一下其中一种情况的会计分录

bamboo老师 解答

2020-04-09 17:37

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 
这是少交的分录 多交的话做相反的分录