老师好，去年费用在今年补做，会计分录怎么写？

加油向未来 追问

2020-04-09 18:00

比如员工去年出去办事打车的费用

郭老师 解答

2020-04-09 18:04

借以前年度损益调整
进项
贷现金

加油向未来 追问

2020-04-09 18:05

这样就可以了吗？以前年度损益是属于损益类科目吗？和费用类科目一样？

郭老师 解答

2020-04-09 18:06

把以前年度损益调整结转到利润分配。

加油向未来 追问

2020-04-09 18:11

1、是期末结转还是年末结转
2、那这笔费用不能在所得税前扣除了吗？因为以前年度损益已经直接结转到利润分配了，怎么影响所得税？

郭老师 解答

2020-04-09 18:13

1月末结转
2.做到这个月19年汇算清缴调减

加油向未来 追问

2020-04-09 20:40

汇算清缴有什么技巧吗，感觉这种费用当时做账的人知道，要是辞职了换了个人会不会很难发现这笔账务？

郭老师 解答

2020-04-09 20:43

就是自己把需要调整的平时做账做一下记录