老师：小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录对吗？次月缴纳时怎么做分录

丁零 追问

2020-04-09 18:09

2019年第四季度我已经按照刚才那个分录做了，老师我做的对吗？

文文老师 解答

2020-04-09 18:14

按那个分录做了，也是可以的

丁零 追问

2020-04-09 18:18

小规模纳税人计提税款时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
   应缴税费--应交增值税

月底结转：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
次月缴纳：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
但是我看到我的应交税费-应交增值税里面贷方有余额（就是销售收入的增值税）这样是没有问题吗？

丁零 追问

2020-04-09 18:19

月底结转还用不用走:
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
然后再到
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
第一个分录是不是画蛇添足了？

文文老师 解答

2020-04-09 18:20

可以再做个结转分录，应交增值税二级明细就会是0了
借：应缴税费--应交增值税-销项
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

丁零 追问

2020-04-09 18:20

好像矛盾了，嘿嘿

丁零 追问

2020-04-09 18:21

明白了，谢谢文文老师

文文老师 解答

2020-04-09 18:21

你是按一般纳税人的思路处理的。也是可以的。只是分录多了，增加工作量了

丁零 追问

2020-04-09 18:23

老师再麻烦问下，我第四季度已经结账了，刚才您讲的那步分录我做没做，能在1月记账中 补吗？还是要反结账做到第四季度凭证中？

文文老师 解答

2020-04-09 18:24

能在1月记账中 补
它不影响损益

丁零 追问

2020-04-09 18:27

我讲我感觉我的帐做的有点不对，谢谢您！

文文老师 解答

2020-04-09 18:28

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!