公司为一般纳税人房地产开发企业，前期没有销售无销项税，只有进项税，买盒子和维护费一共480元，借管理费用，贷银行存款。 之后的那笔分录借应交税费应交增值税减免税款，贷管理费用，是跟着做呢，还是等以后有销项才做呢？

高小英 追问

2020-04-10 09:13

那如果过了一年，那管理费用不是都结转了吗？

meizi老师 解答

2020-04-10 09:16

你好  你月末管理费用就要结转的  。  你次年抵减 你做抵减分录就行了。  到时抵减当月月末做结转即可

高小英 追问

2020-04-10 09:24

那增值税申报表上增值税减免税申报明细表还要上报吗？

meizi老师 解答

2020-04-10 09:26

你好    需要报的。  你本期实际抵减哪里不写 。前面2-3栏次记得写 。到时就留抵

高小英 追问

2020-04-10 09:32

这个填上主表就不填了对吧

meizi老师 解答

2020-04-10 09:36

你好 是的 你不抵减就不写