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萦萦老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-10 11:02

同学您好，
因为是季报，所以是把3个月金额合计报的；其中：
3%的按以前正常申报；
1%按以下申报：
小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次。
注意：
对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

萦萦老师 解答

2020-04-10 11:03

如果没有达到30的话：
填9、10、17、18栏次；应将销售收入与免税额填写至的“免税销售额”(9栏)、“小微企业免税销售额”(10栏)、 “本期免税额”(17栏)和“小微企业免税额”(18栏)等栏次。

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相关问题讨论
你好，开的是什么业务的发票？
2021-05-14 11:41:34
您的具体问题是什么？如果想学习申报的话，学堂报税实操里面有专门的课件。
2019-07-09 09:44:37
你好，就按照当季度的不含税销售额申报即可。
2021-10-05 14:38:27
你好 打开对应申报表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
有没有超过季度30万，没有的填第十行
2020-07-08 10:26:01
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