老师，我们是小规模，提供服务。现在季度申报增值税，我们1季度开票没有超过30万，1月份自开普票3个点，，2月份没开，3月份自开普票1个点，那我申报增值税的话，主表第10行小微企业免税销售额是填1-3月的1个点加3个点的销售额还是填1-3月按3个点的销售额呢，假如按1个点加3个点的销售额，那附列资料里的不含税销售额就跟主表不一样了

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-10 11:06

这样填的话，那附列资料里不含税销售额就和主表不含税销售额不一样了，因为附列资料里的不含税销售额是按3个点计算的，没有什么问题把

英老师 解答

2020-04-10 11:12

没有 问题，你按以上填写 申报

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-10 11:14

老师，刚刚你说的第17和18行是自动跳出来的，都是按3个点计算的，不好按照你刚刚写的那个一个点加上3个点的税额，怎么办

英老师 解答

2020-04-10 11:17

我给你的计算方法中，第17和18行是按三个点计算的呀，

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-10 11:24

嗯嗯，看清楚了，刚刚看错了老师，意思就是：
1主表的不含税销售额是按1+3个点的销售额填
2主表中的税额是统一按3个点自动带出
3附列资料中自带3个点不含税销售额与主表中不含税销售额不一致没问题

老师，我可以简单粗暴的这样理解吗

英老师 解答

2020-04-10 11:31

同学按上述方法填写就没有问题了，

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-10 11:32

好的，谢谢老师

英老师 解答

2020-04-10 11:35

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-10 11:40

老师，对了，我们开票不吵30万，不用填减免明细表把

英老师 解答

2020-04-10 11:43

不超30万不用填写免税明细表，