当时购买一批原材料应付 （257928.84+33530.74=291459.58元）当时多付款0.42元。我当时借：原材料—钢板 257928.84 应交税额—应交进账税额33530.74 贷：银行存款2914600 财务费用—现金折扣0.42这样做对吗？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 12:29

郭老师，可以直接填汇算清缴中期间费用表里财务费用现金折扣对吧

郭老师 解答

2020-04-10 12:34

你好，可以的，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 13:55

管理费用—研发费用 —人员人工费 203800，管理费用—研发费用—直接投入材料1706808.99，管理费用—研发费用—折旧费10197.42这些记入年度汇算清缴哪里？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 13:55

期间费用明细表管理费用哪个行次？

郭老师 解答

2020-04-10 13:57

你好，你这都是研发部门的吗？

郭老师 解答

2020-04-10 13:57

你这个一级科目也不对。

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 13:58

老师，是这样的，我们申请高企的（暂时还没有通过），所以调一部分管理费用到研发费用里面。

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 13:59

老师，是这样的，我们申请高企的（正在申请阶段），所以调一部分管理费用到研发费用里面。

郭老师 解答

2020-04-10 14:11

管理费用的在期间费用里面的
还有职工薪酬明细表

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 14:12

老师我不懂，你的意思这些研发费用填在哪里？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 14:12

老师我不懂，你的意思这些研发费用填在哪里？

郭老师 解答

2020-04-10 14:15

你好
你上面不是研发支出
是管理费用

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 14:16

对的，那我在填期间费用的时候，我不知道填在哪个行次？

郭老师 解答

2020-04-10 14:21

人工费在工资里面
折旧费在折旧费
其他的在其他

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 14:28

老师，你的意思是（生产，管理人员）职工薪酬+研发费用人员的薪酬合计数填在职工薪酬里面对吧？正常机器折旧+研发折旧合计数填在资产折旧里面，消耗原材料填在其他里面对吧？

郭老师 解答

2020-04-10 14:30

你好，对的，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 14:57

老师，您好，像管理费用—福利费（工伤+商业意外险+员工月饼过节礼品）34910，管理费用—社保费用（单位承担的部分）我记入哪个行次？能不能也记入行次一职工薪酬？

郭老师 解答

2020-04-10 14:58

贷方科目二都是应付职工薪酬。

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-10 15:36

有一部分是贷记入 应付职工薪酬—福利费，有的是贷记其他应收款—某某，有的是贷记应付职工薪酬—社保费用？那怎么处理？

郭老师 解答

2020-04-10 15:39

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-04-10 15:39

工资和社保的都是在职工薪酬明细表里面填写
工资，在第一行
单位负担的社保在社保社会保障性。