老师请问一下公司给清洁工支付的费用怎么做账，因为支付的费用低于当地最低工资标准所以不能记录应付职工薪酬，但是清洁工又不能开票，怎么办呢

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-10 13:10

金额多少，这个不超过500元可以，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。根据这个国家税务总局公告2018年第28号国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

913493317 追问

2020-04-10 13:10

1000元

maize老师解答

2020-04-10 13:13

需要对方去税局给你们代开劳务发票，要是没有发票，不建议做，你要是不申报个税话，你做后续税局稽查有要求补税风险，

maize老师解答

2020-04-10 13:14

对方可以去税局给你们代开发票，

maize老师解答

2020-04-10 13:14

你们这边按劳务报酬申报，个税，

913493317 追问

2020-04-10 13:24

做劳务报酬记入哪个科目

maize老师解答

2020-04-10 13:27

借管理费用劳务费，贷应交税费应交个人所得税，银行，缴个税，做借应交税费贷银行

913493317 追问

2020-04-10 13:29

就是要去税务局代开发票是吗

maize老师解答

2020-04-10 13:32

是的，需要发票才可以

913493317 追问

2020-04-10 13:38

清洁工是临时的，一月份做完了没做了，没有发票，还有其他方式可以把这一笔流水做了吗

maize老师解答

2020-04-10 13:43

没有办法，那你这个挂往来，次年转以前年度损益调整下面

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