12月份没收入，做了成本跟进项，然后转出进项：借转出未交增值税 贷：进项（进项1500便被存在里面留存下个月抵扣了） 1月份有收入 借销项贷转出未交借转出未交贷进项税 （忘了前面留存抵扣的了又做进项成本）借：转出未交增值税 贷：未交增值税700元（结果都不用缴这700元，有上个月的抵扣了） 2月份又有收入，也是跟1月份的一样转出的分录，要交1500，转出税费要交税就对得上分录1500 现在又觉得分录是否哪里做错了

天林雨、 追问

2020-04-10 14:47

借：销项   贷：转出未交增值税 
因为足够抵扣就没做进项转出

郭老师 解答

2020-04-10 14:48

那不对，你一月份的时候做了一次成本和进项，你应该是红冲。

天林雨、 追问

2020-04-10 14:49

不是，我12月跟1月都没做成本，等到2月想起才补做了12月份进项成本进去

郭老师 解答

2020-04-10 14:52

等到2月想起才补做了12月份进项成本进去
这个怎么做的

天林雨、 追问

2020-04-10 14:54

就在2月份里结转了12月录入进项的成本，借：主营业务成本   贷：库存商品…

郭老师 解答

2020-04-10 14:57

把你一月份的销项金额还有二月份的销项分别跌下来
12月份留底多少

天林雨、 追问

2020-04-10 15:18

比如12月份留抵10元（分录做了进项库存①借：库存商品   进项税   贷：银存   ②转出进项借：转出未交增值税  贷：进项税），一月份本来录进去的本来要交3元（①借银存 贷主营收入  销项  ②借库存进项贷银行③借：销项贷转出未交增值税 借：转出未交增值税贷：进项税 借：转出未交增值税 贷：交增值税3元），然后就刚好抵了，不用交，还有7元，2月份就抵完7元还要交5元在3月份扣了（因为这个月的收入销项刚好抵就剩下7元所以没做进项借银存贷主营业务收入销项税②借：销项 贷：转出未交增值税）

郭老师 解答

2020-04-10 15:23

然后就刚好抵了，不用交，还有7元，2月份就抵完7元还要交5元在3月份扣了
这里没看懂
是三月需要交五元？

天林雨、 追问

2020-04-10 15:48

对，就是留存抵扣的在2月份抵完7元不够抵了（2月份没再做进项进去，只有收入销项，借银存，贷主营收入 应交销项税②转出借销项贷转出未交）在3月份交了五元

郭老师 解答

2020-04-10 15:50

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，12
借应交税费应交增值税转出未交增值税5，贷应交税费未交增值税5

天林雨、 追问

2020-04-10 15:57

意思是这个是我最后应该做的是这一笔？

郭老师 解答

2020-04-10 15:58

你好，是的，

天林雨、 追问

2020-04-10 16:16

好的，那我12月份没结转成本也都在最后这笔后面结转了是吗？

郭老师 解答

2020-04-10 16:25

你好，
是的，