公司是小规模，第一季度开票没有超过30万。免税收入的分录我是做在3月的账里，还是我4月申报之后做在4月账里。

VE。 追问

2020-04-10 15:20

应付账款暂估，贷方有余额，但是原材料库存商品余额都是0。
找同事之前的凭证，只做了记账凭证没有原始凭证，而且当月做的暂估材料或者商品入库，当月他们就结转到主营业务成本了。
我猜测他们之前就是为了增加成本做的暂估。我现在收到了进项发票，原同事让我冲暂估。
那么我可以，直接借，应付暂估，贷银行存款吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 15:28

如果你现在发票和之前暂估金额没有差额，可以这样直接处理的

VE。 追问

2020-04-10 17:29

嗯，个体工商户开了发票，需要缴纳增值税和企业所得税吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 17:35

需要交增值税和个人所得税，不交企业所得税的

VE。 追问

2020-04-10 17:36

增值税是买发票的时候就交了吗？
个人所得税，那这部分是算进哪个项目里呢？工资吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 17:41

不是的，开了季度 申报的。
也是季度 申报，根据经营所得申报处理的。工资是费用可扣除