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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2020-04-10 16:03

您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。

叶子 追问

2020-04-10 16:16

分录怎么

叶子 追问

2020-04-10 16:19

建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗

耿老师 解答

2020-04-10 16:21

你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。

叶子 追问

2020-04-10 16:24

老师  能做一下发过来

叶子 追问

2020-04-10 16:25

我哪块错了？是计提那还是交税那？

耿老师 解答

2020-04-10 16:30

您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。

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相关问题讨论
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
2020-01-14 10:58:50
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
2020-04-30 09:53:39
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2019-03-22 09:54:22
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
2020-04-10 16:03:15
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-04-02 14:45:10
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