老师。去年12月暂估的成本少了，1月份收到的发票多了几百块钱，那现在我做账要不要红冲以前的暂估，以现在的金额入账之后，再做以前年度损益调整，谢谢

觉醒 追问

2020-04-10 16:22

借:库存商品  贷:应付账款（暂估款），去年的成本我已经结转了

bamboo老师 解答

2020-04-10 16:25

借：应付账款-暂估
借：以前年度损益调整 差额
贷：应付账款 发票金额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整