企业所得税年度纳税申报基础信息表里，资产总额(填写平均数)，请问这个填表基于哪里呢？

马老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2020-04-10 16:21

资产总额按企业全年月平均值确定：月平均值=（月初值+月末值）/2
  全年月平均值=全年各月平均值之和/12
  全年平均数=（年初资产总额+期末资产总额）/2
  资产总额全年平均数：
  [期初数/2+1月期末数+2月期末数+3月期末数.....+12月期末数/2]/12个月

独特的灰狼追问

2020-04-10 16:29

那这里填写的是不是=【(资产负债表里年初余额+年末余额）/2】/12

马老师解答

2020-04-10 16:31

是资产负债表里的资产总额
但是你要算出各月的然后12个月的月资产平均数相加除以12 算出全年的月平均数

独特的灰狼追问

2020-04-10 17:03

已经算出来后，有反推的公式效验这个数值是否正确吗？

马老师解答

2020-04-10 17:05

没有反推的公式计算

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