实际工作中签合同交印花税的好少，但是理论知识有好多合同要交，事实是这样吗？

微笑 追问

2020-04-10 22:19

我们公司筹建期间签了很多建筑施工合同和租赁合同，都没有交印花税，税务局也没有问呢？

邹老师 解答

2020-04-10 22:20

你好，现在税务局没有问题，并不代表以后也一直没有问题的，可能以后被税局查出来补交印花税，滞纳金的

微笑 追问

2020-04-10 22:21

要是印花税只核定了资金账簿的。其他的没有核税怎么办？

微笑 追问

2020-04-10 22:22

补交印花税跨年了可以计入当期费用吗？

邹老师 解答

2020-04-10 22:22

你好，其他的没有核税，可以去税局增加相应印花税税目的核定的

微笑 追问

2020-04-10 22:25

自己主动补交印花税还会收滞纳金吗？还有跨年补交怎么做账呢？

邹老师 解答

2020-04-10 22:26

你好，补交印花税跨年了这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；银行存款
自己主动补交印花税，只要逾期了，就会有滞纳金的

微笑 追问

2020-04-10 22:28

公司去年8月成立的，我只是交了资金账簿印花税，还是今年1月份申报缴纳的。没有看到滞纳金呢？

微笑 追问

2020-04-10 22:30

我是小企业会计准则没有以前年度损益调整

邹老师 解答

2020-04-10 22:31

你好，你所属期是选择的12月份（1月份申报12月份的税款），而不是选择去年8月份吧？

微笑 追问

2020-04-10 22:31

我选择的是当天。1月13号。没有写以前的

微笑 追问

2020-04-10 22:34

小企业准则，那跨年补交是计入营业外支出吗？

邹老师 解答

2020-04-10 22:35

你好，跨年补交需要通过以前年度损益调整科目核算，分录是
借；以前年度损益调整，贷；银行存款

微笑 追问

2020-04-10 22:38

您好:小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗？

邹老师 解答

2020-04-10 22:39

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，没有这个科目，跨年损益需要通过 利润分配——未分配利润科目核算
分录就是，借；利润分配——未分配利润，贷；银行存款

微笑 追问

2020-04-10 22:41

嗯。那我申报的资金账簿印花税日期选成了当天而不是实际发生时间，时间发生是去年8月怎么办？

邹老师 解答

2020-04-10 22:41

你好，那需要去税局大厅做更正申报才是的

微笑 追问

2020-04-10 22:44

嗯，那印花税一般是签订的时候交还是下月一起交?

邹老师 解答

2020-04-10 22:47

你好，签订合同次月15日之前申报缴纳印花税