老师，销售业企业销项票是变频器升级改造，和机器保养的票，进票是变频器，变频器配件，保养包之类的，需要做库存表吗？ 设备的销售、维修、保养都算它的主营业务吧。 需要的话是按原材料还是库存商品科目？可以不做库存表直接做主营业务成本吗？

多情的楼房 追问

2020-04-11 08:54

他是有保养包，变频器，变频器配件的进票。
他开出去的内容就是变频器升级改造，还有空压机保养。

郭老师 解答

2020-04-11 08:57

那你们应该是维修吧。

郭老师 解答

2020-04-11 08:57

维修，然后领用变频器
还有人工费

多情的楼房 追问

2020-04-11 08:58

想问一下库存要走原材料吗，还是库存商品？
他以前同样的内容，走的是库存商品，再结转成本。毕竟不是直接销售这些东西，我觉得怪怪的。
可是用原材料，他也不是制造业，可以用原材料吗，我也不太确定。请老师指导一下

郭老师 解答

2020-04-11 09:02

库存商品。领用时候，你确认了收入结转到主营业务成本。

多情的楼房 追问

2020-04-11 09:02

没有其他的票了，人工也没有，已知条件就我上面说的那么多了

多情的楼房 追问

2020-04-11 09:06

以前的账这么做的：
购进：借：库存商品
                   应缴税费-进项税
            贷：现金/银存/应付账款
销项发票： 借：应收帐款
                     贷：主营业务收入
                            应交税费-销项税
结转成本：借：主营业务成本   
                   贷：库存商品

郭老师 解答

2020-04-11 09:07

你好，这个分录可以的。

多情的楼房 追问

2020-04-11 09:07

我应该和她一样吗……

郭老师 解答

2020-04-11 09:07

维修你的人工费，工资不就是吗

多情的楼房 追问

2020-04-11 09:09

哦哦，就是我们正常做的工资有的，只是没有在这里体现，记到成本
这里。那这个也不算事销售产品，库存商品科目没问题是吗

郭老师 解答

2020-04-11 09:12

借主营业务成本贷应付职工薪酬，没有说服务不可以做成本。

多情的楼房 追问

2020-04-11 09:20

那我跟着以前的分录也是没问题的对吧？谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-11 09:23

如果维修保养成本少做了人工费。