1、在2019年12月多计提了主营业务成本60万，处理会计分录是否如下： 借：库存商品 60万 贷：以前年度损益调整 60万 借：以前年度损益调整 60万 贷：利润分配 --未分配利润 60万 2、2019年第4季度财务报表和所得税报表是否需要更正申报？ 3、多计提的成本在汇算清缴报表是否需要体现？如需体现那在哪里做纳税调整？ 4、2019年度的财务报表应该安装正确的数据填写上传还是以前有误数据上传？

maize老师 解答

2020-04-11 09:23

还有你可以反结账调19年账，2、2019年第4季度财务报表和所得税报表是否需要更正申报？ 需要看你税局看年报是不是和季报不一样，根据学员反馈大部分反馈说可以不一致，那就不需要更正申报

maize老师 解答

2020-04-11 09:24

3 ，你要是19年冲多计提成本，那这个是按更正之后申报财务报表，你这个汇算清缴根据更正之后申报汇算清缴表，你不需要纳税调增处理

maize老师 解答

2020-04-11 09:43

1 ，可以选择这样，2是的，3 纳税调整表，中扣除项目下面其他，纳税调增，3 可以纳税调增就可以，你调增就没有问题了

maize老师 解答

2020-04-11 10:18

30行这个，扣除项目中其他

maize老师 解答

2020-04-11 10:29

是的，是这样，是的是的

maize老师 解答

2020-04-11 11:39

这个入库单，或者是对方送货单，这个都可以

maize老师 解答

2020-04-11 13:09

可以取得专票可以抵扣话，那就不含税入账，组成原材料的所有不含税成本 你看你是不是可以取得专票，是的就不含税

sue 追问

2020-04-11 09:41

意思是不是说
1、直接在2020年做以前年度损益调整即可？
2、不用更正2019年第4季度财务报表和所得税报表、2019年度的财务报表的数据也依照2019年第4季度的期末数（多计提的）填写？
3、汇算清缴调整应该具体在哪份表的哪一项做调整？如何填写？
4、如果2019年的报表都不更正，那岂不是不匹配汇算清缴的数据？会不会预警呢？

sue 追问

2020-04-11 10:10

请问是在表中哪一行次、哪一列调增呢，直接把多计提的金额写进去，其他不用管就没问题了是吗？

sue 追问

2020-04-11 10:26

请问是这样就可以了对吧

sue 追问

2020-04-11 11:36

好的。另外原材料已入库未开票，需要先暂估入库入账，凭证附件应该附上什么？

sue 追问

2020-04-11 12:07

暂估入库的金额是单单买材料的不含税金额？还是组成原材料的所有不含税成本（原材料、运费等）？