年前多提的税金比1月缴纳的多，1月账务该怎么处理

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 09:38

能不能具体的说

月月老师 解答

2020-04-11 09:43

你好，冲回多计提的税金
借：以前年度损益调整 负数（多计提的税金金额）
贷：应交税费——
借：利润分配—未分配利润 负数
贷：以前年度损益调整

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 09:53

我按这样做为什么利润总额比资产负债表多了这个调整教数

月月老师 解答

2020-04-11 10:10

你好，没关系的，以前年度损益调整在未分配利润里面。下一年就正常了。

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 10:19

就是资产负责表里的期末，未分配利润数比利润表里的净利润少那个调整数，是这样

月月老师 解答

2020-04-11 10:19

你好，是这样的，没事的。

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 10:20

不调整可以

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 10:22

以后如在年底做账如何避免这样

月月老师 解答

2020-04-11 10:26

你好，上年账务涉及损益类的科目没有错误，就不会出现这样的问题。

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 10:30

年底正常计提附加税金，应该怎样提，因为1月收到银行扣款单比计提的少，才出现这个调整，怎样避免这个情况，

月月老师 解答

2020-04-11 10:31

你好，年底计提的时候，再报税系统中核算一下，一般这样就比较准确了。

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 10:32

那就好交多少提多少

月月老师 解答

2020-04-11 10:33

你好，还是要自己先计算，然后用报税系统检查一下。

木子青d67ksp 追问

2020-04-11 10:34

好的谢谢了

月月老师 解答

2020-04-11 10:34

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。