19年4季度小规模企业未计提教育费附加及地方教育费附加，20年1月份缴纳申报的此税费，是调整以前年度损益还是计入今年的税金及附加里？

森林 追问

2020-04-11 09:50

19年已扎帐，季度所得税已申报

森林 追问

2020-04-11 09:51

直接计入损益就影响今年的利润，

森林 追问

2020-04-11 09:51

做调整可行啊？

立红老师 解答

2020-04-11 09:53

你好，如果还没有汇算，是计入税金及附加，然后在汇算时做为19年费用在税前扣除

森林 追问

2020-04-11 09:58

老师：做汇算时可以这么调，但是做明年汇算时候，系统会提示20年利润数据不一致的

立红老师 解答

2020-04-11 10:00

你好，20年汇算时再做调增处理就可以

森林 追问

2020-04-11 12:14

20年收到19年退税收入，影响当期利润还是上年的？

立红老师 解答

2020-04-11 12:32

你好，影响上年的利润。