木木老师，继续我们刚刚的问题

微笑的香菇 追问

2020-04-11 11:31

就是那个房租费呀，我们小企业会计准则，没有待摊费用这个科目，只有长期待摊

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 11:33

问题结束 ，我这边就看不到原来的问题了。
那考虑用长期待 费用或预提费用过渡一下。就用你有的科目。

微笑的香菇 追问

2020-04-11 11:36

是这样的一个情况，去年11月份新公司成立，我是1月份才去接手这家公司的账务，前面没给我说有房租费的事情，后面要申报了才说的，11、12月份我做的分录是：
借：管理费用-房租费6000
贷：其他应付款-房租6000
1月底收到房租费发票（合计18000元，半年房租）
借：管理费用-3000（当月房租费）
预付账款-房租9000（2、3、4月份）
贷：其他应付款-12000
后面分摊：
借：管理费用-房租3000
贷：预付账款-房租3000

微笑的香菇 追问

2020-04-11 11:36

我们也没有预提科目

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 11:36

你如果是小企业准则，你这样处理也是可以的。

微笑的香菇 追问

2020-04-11 11:39

11、12月份凭证后面要附件吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 11:47

你自己做一个分摊表作为附件处理。

微笑的香菇 追问

2020-04-11 11:49

类似固定资产折旧明细表、装修费摊销表的那种？后期取得发票就没有问题了吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 11:55

是的，就是这个意思，这样处理就可以了