计提公司和个人社保分录怎么写，发放公司社保和个人分录怎么写，

你好，公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人） 
贷：银行存款