送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-04-11 13:51

你好!
不可以的

宁玉 追问

2020-04-11 13:56

老师,那我19年的所得税,没有计提,怎么做账呢?可以直接走未分配利润吗?

蒋飞老师 解答

2020-04-11 14:02

你好,
可以的
借:利润分配…未分配利润
贷:应交税费…应交企业所得税

宁玉 追问

2020-04-11 14:24

还有就是去年的小规模增值税,超过30万,我计提的时候是按照没有优惠计提的附加税,但是现在科目不平,计入那个科目呢?

蒋飞老师 解答

2020-04-11 14:45

结转记入营业外收入科目。

宁玉 追问

2020-04-11 15:09

老师,那申报这个季度所得税,还有19年汇算清缴填表时有影响吗?

蒋飞老师 解答

2020-04-11 15:23

你好!

没有影响的

宁玉 追问

2020-04-11 15:26

正常申报就可以吗?

宁玉 追问

2020-04-11 15:27

就是说这个去年没有计提的所得税冲的是净利润。不影响利润总额?

蒋飞老师 解答

2020-04-11 15:29

你好!

是的。

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相关问题讨论
因此,企业年金是指企业在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。   《财政部、国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知》(财税[2001]9号)规定,企业为员工缴纳的补充养老保险、补充医疗保险在工资总额4%以内的部分可以在企业所得税税前扣除。   国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知(国税发[2003]45号)文件第五条规定:(一)企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险,可以在税前扣除。(二)企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准补缴的基本或补充养老、医疗和失业保险,可在补缴当期直接扣除;金额较大的,主管税务机关可要求企业在不低于三年的期间内分期均匀扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条第二款规定:企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务机关规定的范围和标准内,准予扣除。
2021-12-20 08:59:39
可以的,这个是可以的
2020-04-29 11:57:31
你好! 不可以的
2020-04-11 13:51:32
可以的,粮食局公益性捐赠可以在企业所得税前扣除
2020-03-23 19:03:32
你好返利的话 是销售费用 有发票是可以税前扣除的
2020-03-17 20:03:54
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