老师，我想问下小规模公司12月计提印花税的分录写成了：借 管理费用-印花税 贷 应交税费-印花税 ，季报已经报了，那报汇算清缴年报的时候，这个分录我是反结账回去直接改12月的分录呢，还是在1月的帐里红冲后再重新录正确的分录？如果反结帐直接改12月的分录，那第四季度财务报表和年度财务报表就不一致了，导致不一致的话要紧吗？

喵  追问

2020-04-11 21:15

那账本和年报的财务报表会出现不一致的情况呀，不要紧吗

文文老师 解答

2020-04-11 21:16

出现不一致的情况，不要紧，以年报的为准

喵  追问

2020-04-11 21:18

那我可不可以年报还是按照第四季度的报表报，我在1月重新调整修改分录？

文文老师 解答

2020-04-11 21:19

可以，年报还是按照第四季度的报表报， 在1月重新调整修改分录

喵  追问

2020-04-11 21:21

好的，那不会影响以后查账吧？

文文老师 解答

2020-04-12 10:45

不会影响以后查账的