由于去年12月份发票开重了，今年发票隔年退回，账上做了以前年度损益调整，但是税务申报的收入和销项税额是扣掉退回发票的金额，那这样账上和税务申报的收入金额，就对不上了，怎么处理？

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:20

已经开了红字了

徐阿富老师 解答

2020-04-12 09:27

你好，那就等于减少了，红字发票也做账，这就和报税对上了啊

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:30

请问一下隔年的红字发票怎么做分录，我做的是以前年度所以调整

徐阿富老师 解答

2020-04-12 09:35

你好，以前年度损益调整对的

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:35

麻烦您告诉我一下隔年的红字发票怎么做分录，我的分录可能做错了

徐阿富老师 解答

2020-04-12 09:36

借应收账款  负数   贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润    负数     贷应交税费（销项税额）  负数

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:39

我是这么做的，但是还是没有冲掉收入啊，那利润表里的收入还是没减掉这个退回的收入

徐阿富老师 解答

2020-04-12 09:43

你好，你要冲红收入做也是可以的，把以前年度损益调整改为主营业务收入，但是这样会涉及2020年的纳税调整。

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:48

你是说做2020年汇算清缴的时候，要做调整是嘛？

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:48

请问还有别的解决方案吗？

徐阿富老师 解答

2020-04-12 09:53

你好，没有别的办法的，只能这样

碧蓝的枫叶 追问

2020-04-12 09:56

好的，谢谢！

徐阿富老师 解答

2020-04-12 10:01

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢