老师，小规模纳税人，1-2月没有收入，，3月增值税税率1%，税控盘开具含税销售额100000。无票收入含税50000，增值税申报表中税控盘开具3%税率这一栏填多少钱？减免额16栏填多少钱？

清纯 追问

2020-04-12 12:07

老师，小规模纳税人，1-2月没有收入，，3月增值税税率1%，税控盘开具含税销售额400000。无票收入含税50000，增值税申报表中税控盘开具3%税率这一栏填多少钱？减免额16栏填多少钱？

小云老师 解答

2020-04-12 12:14

增值税申报表中税控盘开具3%税率不含税销售额这一栏填450000/1.01   减免税额450000/1.01*0.02

清纯 追问

2020-04-12 12:17

不是减免450000/1.03的2%吗？为什么是1.01的2%？

小云老师 解答

2020-04-12 12:21

不是，你本身是按450000开票税率1%，那你的不含税销售额就是450000/1.01

清纯 追问

2020-04-12 12:25

我知道，我就是不太明白，国家不是3%预征率减按1%么，税控盘是1%开具发票。又把对应不含税金额填写到3%栏次。减免16栏次用450000/1.01来计算2%。这样的话，我就理解成了增值税在减按1%的基础上，又减了2%。

小云老师 解答

2020-04-12 12:32

税是按不含税金额算的，你不要执着于含税是多少税率是多少，填发票上的不含税金额就行了

清纯 追问

2020-04-12 13:31

好，谢谢老师

小云老师 解答

2020-04-12 13:57

不客气，方便请五星好评，谢谢