老师，公司一季度盈利1000万，但预测2季度盈利200万，全年是亏损的，请问怎么样做，才能避免一季度，二季度缴纳企业所得税

必有我师 追问

2020-04-12 20:55

暂估费用分录怎么操作？

郭老师 解答

2020-04-12 20:55

借管理费用贷应付帐款

必有我师 追问

2020-04-12 21:06

记账凭证附件用什么呢？

郭老师 解答

2020-04-12 21:11

暂估的可以不用原始凭证

必有我师 追问

2020-04-12 21:55

那以后实际产生费用时。怎么写分录，不考虑税费，如下分录对不对？比如买了1000万的材料。借：其他应付款 1000，贷：管理费用1000；借：原材料1000，贷：银行存款1000吗？借：生产成本1000，贷：原材料1000

郭老师 解答

2020-04-12 22:03

你这个分录是借管理费用贷其他应付款的

必有我师 追问

2020-04-12 22:27

我知道你说的意思。我的意思是，这暂估的1000万管理费用，后面是不是需要用什么分录（某种业务产生真正的成本）处理这个暂估的费用。毕竟是暂时估计，导致没有利润的。

郭老师 解答

2020-04-12 22:28

没有实际业务的暂估
只是单纯的为了避税。

必有我师 追问

2020-04-12 22:39

那2020年还管不管这笔分录？就等这个暂估费用的分录一直在那不处理吗？

郭老师 解答

2020-04-12 22:50

你好，你下半年不是亏损吗
红冲了就可以