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英老师

职称： 中级会计师

2020-04-13 09:23

同学好，固定资产清理在会计处理还没有记入损益中，对所得税没有影响，在处置清理完毕，结转到相关损益，需要有清理的相关手续，或是报废或是处置收入，

玲 追问

2020-04-13 09:39

没有相关的手续这个需要纳税调整吗

英老师 解答

2020-04-13 09:45

如果已经记入了损益，但没有相关手续，建议补办一个手续，不能补办，需要做纳税调整，

玲 追问

2020-04-13 10:27

在哪个表里面哪一行里面纳税调增呢

英老师 解答

2020-04-13 10:28

填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

玲 追问

2020-04-13 10:40

A105090填写在哪个里面呢

英老师 解答

2020-04-13 10:42

填写四、固定资产损失行次

玲 追问

2020-04-13 10:43

资产损失的账载金额是固定资产的原值吗，资产处置收入是营业外支出这个怎么填写呢

英老师 解答

2020-04-13 10:50

资产损失的账载金额是填写会计上计入固定资产清理的金额，第2、3、4栏填写收支数

玲 追问

2020-04-13 11:03

固定资产清理最后不是平了吗，是不是刚开始固定资产转入固定资产清理的金额呢？然后调增的金额就是营业外支出的金额呢

英老师 解答

2020-04-13 11:06

比如你记入固定资产清理的科目是1万元，第1、2、4栏都填写10000.最后的纳税调增就是1万，

玲 追问

2020-04-13 11:16

固定资产清理最后不是平的吗

英老师 解答

2020-04-13 11:18

就是填写固定资产清理科目结转到营业外收支的金额，，

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老师：是的，固定资产处理清理后需要做调整，因为固定资产会影响有形资产、无形资产、长期待摊费用以及递延所得税负债等项目。因此，需要对汇算清缴时的调整进行处理，以保证会计核算的准确性和可靠性。以购置的计算机为例，当期购置的计算机一般需要在汇算清缴时申报，且计入长期待摊费用，以此来调整财务报表上的费用和税负计算。
2023-03-14 12:12:04
您好 请问您会计上怎么计提折旧的
2021-02-28 07:02:00
同学好，固定资产清理在会计处理还没有记入损益中，对所得税没有影响，在处置清理完毕，结转到相关损益，需要有清理的相关手续，或是报废或是处置收入，
2020-04-13 09:23:25
您好，你们有是税会差异吗？
2022-04-20 16:40:55
您好，当年有清理的，汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
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