老师。你好，今年以前，因为是别人给我说的，我就把公司员工的工资做在主营业务成本里的，现在我想将近三年的调整改为计入管理费用，应该怎么操作啊？

徐蔓 追问

2020-04-13 13:42

有两家公司，一家是信息技术，一家是知识产权咨询服务，后面这家公司，人员工资是主要成本，

meizi老师 解答

2020-04-13 13:48

你好  那你们就是主营业务成本。 不用调整到管理费用的

徐蔓 追问

2020-04-13 13:49

那第一家公司呢！

meizi老师 解答

2020-04-13 13:53

你好  这个员工 你们信息技术和咨询服务公司的两个的成本都是员工工资+其他直接支出 都应该计入主营业务成本的。   不用调整到管理费用

徐蔓 追问

2020-04-13 14:04

那现在是我们那家信息技术公司准备申报高新企业，需要归集研发费用，只能从管理费用里剔出来呢，那我们人工就应该放在管理费用里

meizi老师 解答

2020-04-13 14:05

你好 如果是这样的话  那你就要去修改之前年份的账   借管理费用 借主营业务成本 负数 这样来改   去当年去改

徐蔓 追问

2020-04-13 14:16

因为成本是损益类科目，每个月都要结转的，那我是逐月修改还是按年呢？年报是不是也需要去更正

meizi老师 解答

2020-04-13 14:18

你好   你如果时候要申请高新 。需要去当年去修改的

徐蔓 追问

2020-04-13 14:19

怎么个修改，每个月每个月的修改吗？

meizi老师 解答

2020-04-13 14:19

你好  嗯 是的 你每个月都做了主营业务成本 都要去改的

徐蔓 追问

2020-04-13 14:22

好的，谢谢

徐蔓 追问

2020-04-13 14:22

高新企业是不是必须从管理费用里剔研发费用啊

meizi老师 解答

2020-04-13 14:26

你好  是的    研发费用要加计扣除 你要做具体的研发明细明细的

徐蔓 追问

2020-04-13 14:26

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-04-13 14:28

不客气 帮到你就好