老师您好，请问审计时审计师把去年预付给淘宝的广宣费100万（此数为其他应付款借方余额，发票未回来）给清理了：分录为：借：以前年度损益调整100 贷：其他应付款 100 （在2020年3月跟调了这笔） ；这样处理之后，如果今年发票回来时，我们应该如果做分录？

多米 追问

2020-04-13 22:18

2020年6此笔推广费专用发票回来时，会计上如何做分录？

郭老师 解答

2020-04-13 22:25

借其他应付款贷以前年度损益调整
借销售费用贷其他应付款

多米 追问

2020-04-13 23:04

这明明是已入2019年费用，为什还要冲回审计调整分录？

郭老师 解答

2020-04-13 23:15

19年没有发票调增了
20年你得申报专项扣除，不申报专项扣除，20年做到20年的损益里面

多米 追问

2020-04-14 07:09

属于19年的费用不明白为什么还要增加本年

郭老师 解答

2020-04-14 08:07

一九年，你没有税前扣除。
所以红冲一九年的以前年度损益调整，然后做到二零年
二零年的费用抵扣。

多米 追问

2020-04-14 08:17

19年审计调整补充了这笔呀？

郭老师 解答

2020-04-14 08:17

你不是调增了吗一九年。
是做了费用 但是让你抵扣吗？

多米 追问

2020-04-14 10:33

沒抵，但今年收票抵扣也只能抽出抵扣的部分，不能把去年的费当本年入吧？

郭老师 解答

2020-04-14 10:36

那你分录不改
去税务局申请专享扣除吧