公司是19年11月开业，季初资产0，季末资产0.9万但是申报的时候，季初资产不得为0，所以填了0.1 现在汇算清缴填写资产总额，填了0.45，但是风险提示说季度填报的数据是0.5 请问到底应该按哪个数字呢

meizi老师

职称：中级会计师

2020-04-13 15:04

你好你汇算是按年平均数来报的你要按 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

布丁80% 追问

2020-04-13 15:43

实际应该是0.45，但是按照申报数据是0.5，应该取哪个数？

meizi老师解答

2020-04-13 15:49

你好那你就要按实际写的不要写0.5

布丁80% 追问

2020-04-13 18:04

可是按0.45就跳出提示了

meizi老师解答

2020-04-13 18:05

你好那是因为你之前季度申报就错误了你看下能不能去修改季报申报的数据

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