送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-04-13 15:09

借营业外支出 贷库存商品

金智慧捷 追问

2020-04-13 15:10

老师,那和收入没关系

maize老师 解答

2020-04-13 15:16

https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师 解答

2020-04-13 15:17

这个汇算清缴做视同销售   ,增值税这个,为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作,现就有关捐赠税收政策公告如下:
 
一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
 
二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
 
捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。
 
三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
 
四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠,应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作,不得挪作他用。
 
五、本公告自2020年1月1日起施行,截止日期视疫情情况另行公告。
 


 免增值税,填写减免表,不做应交税费应交增值税,

金智慧捷 追问

2020-04-13 15:21

购这批物资有进项发票,作捐赠是的作销售税

maize老师 解答

2020-04-13 15:28

你这个要是满足上面这个免税,不做销项税额,这个进项税额转出就可以,三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师 解答

2020-04-13 15:28

要是不是上面这个,你做视同销售,借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税

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相关问题讨论
借:库存商品-换入商品       应交税费-增值税-进项 贷:主营业务收入        应交税费-增值税-销项税 结转换出商品成本
2023-12-29 16:05:34
学员你好,计入库存商品,出售再转主营业务成本
2023-01-11 22:26:02
借营业外支出 贷库存商品
2020-04-13 15:09:58
低价卖出 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
2016-01-04 15:48:32
分补发的情况: 1.收入已确认,成本已结转,但实际出货比账上少; 这种补发,直接将该笔补发的商品结转: 借:主营业务成本 贷:库存商品(补发的商品) 2.收入未确认,成本未结转,实际货已经发出,但账未体现 这种补发,按正常的会计做法 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品(之前发的商品+本次补发的商品)
2015-10-04 17:51:25
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