老师您好 请教一下：3月末开出专票67000作废，而且没有进项发票，3月末要怎么做账。4月份怎么冲销。

luck慧儿 追问

2020-04-13 16:14

4月作废的

luck慧儿 追问

2020-04-13 16:14

因为是3月31号开的，4月才说作废

meizi老师 解答

2020-04-13 16:23

你好 那你3月做 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税      4月做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税  贷应收账款或者银行存款

luck慧儿 追问

2020-04-13 16:25

那么3月份成本怎么结转 没有进项发票

meizi老师 解答

2020-04-13 16:30

你好   3月做借主营业务成本贷库存商品 或者银行存款等     到时你汇算没有成本发票汇算调整

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:10

您好 怎么调整

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:10

就是我现在暂估入库吗，然后没有发票做结转成本

meizi老师 解答

2020-04-13 17:12

你好 就是 你既然没发票了。 那么你就直接做成本  结转成本。 汇算填写纳税调整表 里面的扣除项目 其他栏次调增即可

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:14

不用做暂估入库是吗

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:15

不做暂估库存是负数

meizi老师 解答

2020-04-13 17:18

你好    不用。 你都确定不会开票给你们 。 直接按付款单和入库单以及对方送货单 直接做府库处理 。 只是汇算调增处理即可

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:24

就是用进货单做入库，然后直接结转成本。4月份用开的红字发票冲销是吗

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:26

4月用红字发票冲回时，可以把这台机器的库存商品也冲销吗

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:26

因为4月红字冲回就没有这笔业务存在了

meizi老师 解答

2020-04-13 17:27

你好  1. 是的 你直接做账 4月红冲 2. 是的 你都红冲了 业务取消 就要全部冲掉

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:28

好 谢谢老师

meizi老师 解答

2020-04-13 17:30

不客气  帮到你就好

luck慧儿 追问

2020-04-13 17:46

全部冲销了，年度汇算时还用调增吗

meizi老师 解答

2020-04-13 17:48

你好 不用了。 你业务都取消了。

luck慧儿 追问

2020-04-13 18:42

好 谢谢

meizi老师 解答

2020-04-13 18:44

没事的   希望能帮到你