我公司是建筑公司，先打算暂估19年劳务费成本，20年收到发票，请问老师劳务费怎么暂估入账，20年怎么红冲和重新入账

郭老师

职称：初级会计师

2020-04-13 16:26

你好，去年分录是怎么做的？

Mica 追问

2020-04-13 16:38

还没做入账，打算19年这样做，摘要:暂估劳务费
借:工程施工-合同成本-暂估劳务费
贷:应付账款-暂估
请问这时候要结转成本么？

Mica 追问

2020-04-13 16:39

不是结转成本，是要结平工程施工和工程结算么

郭老师解答

2020-04-13 16:40

你确认收入了吗？如果没有确认收入，不需要结转。

Mica 追问

2020-04-13 16:43

收入是每个月开票确认的，因为没有开回来成本票所以成本只能暂估

Mica 追问

2020-04-13 16:44

平时有成本票的时候，都是每月结平工程施工和工程结算等科目的

郭老师解答

2020-04-13 16:45

那你对应的劳务费应该结转成本吗？这个需要你自己判断一下。

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