这三个月营业收入和营业成本都没有，去年12月份的所得税申报表利润是负数，这个季度所得税申报表怎么填

幸胡 追问

2020-04-13 17:03

利润总额就填本年利润吗？也是负数

张艳老师 解答

2020-04-13 17:14

是要根据1-3月份的利润表的利润总额的数字填写申报表的。是负数就填写负数了。

幸胡 追问

2020-04-13 19:51

那去年的利润总额是负数 还需要填吗？

张艳老师 解答

2020-04-13 20:30

今年季度预交企业所得税与去年的利润总额没有关系，只会与去年所得税汇算清缴的亏损有关系，因为是可以弥补以前年度亏损。

幸胡 追问

2020-04-13 20:32

季度需要填弥补以前年度亏损吗？还是汇算清缴的时候在弥补以前年度亏损

张艳老师 解答

2020-04-13 20:40

1、需要弥补，但是需要等到三季度才可以填写数字弥补。因为那时所得税汇算清缴才全部完成。
2、汇算清缴时弥补的是2019年之前五年未弥补完的亏损。

幸胡 追问

2020-04-13 20:41

好的  谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-13 20:46

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！