小规模纳税人1、2月开票税率3，3月开票税率1。一季度未超过30万销售额，请问需要填写减免税申报表减按1征收率征收增值税吗

生动的路灯 追问

2020-04-13 17:58

哦 那这个表就不填任何数据就可以对吧

郭老师 解答

2020-04-13 18:00

减免明细表不用填写。

生动的路灯 追问

2020-04-13 18:01

谢谢

郭老师 解答

2020-04-13 18:01

不用客气的。

生动的路灯 追问

2020-04-13 18:12

开票有3，有1。 ，那超出30万，这个附列资料的全部含税收入第5列怎么填呢？第8列是第7列除以1.03，得出的。

郭老师 解答

2020-04-13 18:12

不是差额计税的你可以不用填写。

生动的路灯 追问

2020-04-13 18:40

不填写提示需与增值税纳税申报表第1行不含税销售额一致。  填上去全部含税收入又不对，因为有3  %有1%。

郭老师 解答

2020-04-13 18:41

你有开专票吗？

生动的路灯 追问

2020-04-13 18:46

有专票

郭老师 解答

2020-04-13 18:50

只要开了1%的增值税专票，你需要填写减免的。
附列资料第五栏填写价税合计
1%的专票填写1%的价税合计

生动的路灯 追问

2020-04-13 18:58

减免的填写了，价税合计也是按照含税销售额填写的，主要是不含税销售额第8栏是含税销售额除以1.03，就导致开票税率1%的不含税金额错误， 全申报错误。   现在倒着填，第8栏填写正确金额，倒算出第5栏含税收入与实际金额不一致，但是全申报可以通过提交

郭老师 解答

2020-04-13 19:01

第五栏差额不多吧
是不是四舍五入有差异

生动的路灯 追问

2020-04-13 19:07

发送不了

郭老师 解答

2020-04-13 19:09

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。
这个关系对就可以

生动的路灯 追问

2020-04-13 19:09

附列资料第8栏需要和增值税申报表第1栏一致，倒算也是不含税收入乘以1.03算得，比实际含税收入多1万多。 但是报表能全审通过

生动的路灯 追问

2020-04-13 19:11

这个附列资料还是第8栏=7除以1.03，不是7栏除以（）1+征收率

郭老师 解答

2020-04-13 19:11

那不对
1%的应该是1%的税收率

生动的路灯 追问

2020-04-13 19:12

那就是附列资料没有更新调整为最新版本

郭老师 解答

2020-04-13 19:13

你安新的这个试下
看下能保存不