小规模纳税人，电子税务局自动生成的增值税纳税申报表上面的本期免税额是怎么算出来的

炙热的香氛 追问

2020-04-13 18:46

那怎么不对呢

炙热的香氛 追问

2020-04-13 18:48

其实就是本期的实际税额对不对？但是我算出来是3682.64，但是申报表里为什么是5120.17

炙热的香氛 追问

2020-04-13 18:49

炙热的香氛 追问

2020-04-13 18:49

这是这个月申报系统里出来的

炙热的香氛 追问

2020-04-13 18:50

第9行的数字是对的，但是乘上税率就不对了

maize老师 解答

2020-04-13 18:54

你不清楚你那个咋来的，我看学员截图是是这么来的，=168767.61*3%你可以修改吗，不能，就需要问下你税局看啥情况，

炙热的香氛 追问

2020-04-13 18:58

就是用本月的实际销售额*税率就是这个数对吗？我的算法是没错的是不是？

炙热的香氛 追问

2020-04-13 19:01

还有一个问题就是小规模纳税人季度不含税销售额不超过30万是免税的，这个销售额只是说小规模纳税人自己开的普票，还是加上税务局代开的增值税专用发票不含税销售额？

maize老师 解答

2020-04-13 19:12

是的，不含税销售额*3% 我看学员截图都是这么来的，小规模纳税人自己开的普票，还是加上税务局代开的增值税专用发票不含税销售额？ 这个合计销售额，

炙热的香氛 追问

2020-04-13 19:15

那是超过30万的差额部分交税，还是全额交税？因为我们的专票在代开时已经缴纳了，但是我问别的公司的会计说只交普票的呢？

maize老师 解答

2020-04-13 19:28

是全额交税  你这个超过30万，专票代开的时候交，现在申报交普通发票，总交的税是这个之和