我公司是小规模纳税人，2018年开的有限责任公司，属于交了承包费320万，这是成本，纳税申报企业所得税时2018年12月份利润总额是—308万，2019年一年的企业所得税都不缴税，但是2020年4月来填时怎么要缴纳所得税了？公司每季度收入平均才20万左右，怎么算都不应该会缴税啊？

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 20:49

我的意思是公司建立之初交的承包费320万，成本那么大，到今年2020的第一个季度也不该要缴纳企业所得税啊，2019年每季度平均才收入20万左右，4季度也才90万左右，公司的成本那么大，一直是亏损状态，不应该会缴纳企业所得税啊

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 20:52

到2018年底12月份申报时还是-308万的利润总额的，2019年总收入90万左右，期间还有成本的，所以2020年第一季度申报企业所得税时不应该缴税啊，不合逻辑。但是我现在找不到是什么原因，之前申报会自动弹出弥补以前年度亏损，公司是一直没交过企业所得税的

暖暖老师 解答

2020-04-13 20:57

那320万你们应该是按年摊销处理的才对吧

暖暖老师 解答

2020-04-13 20:58

你把申报表截图来看看

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 21:02

不明白什么是按年摊销？老师你能详细讲解下不？我的意思是我公司按成本算的话不应该会缴纳企业所得税啊

暖暖老师 解答

2020-04-13 21:08

就是320万的承包费你们不是按照比如承包5年摊销，一年摊销72万？

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 21:10

暖暖老师 解答

2020-04-13 21:12

你本期有利润肯定缴纳企业所得税

暖暖老师 解答

2020-04-13 21:13

又不是亏损，季度盈利需要预缴纳的

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 21:15

图片能看清么？这个是填写的企业所得税申报表，1到3月份不含税销售额是50944.13，营业成本是35000，老师你看下利润总额这里我填的对不对，是前两项相减的，但是这样的话，怎么要缴税，按说公司2018年底都在亏损308万啊，2019年总收入也不足100万，公司是一直亏损的，成本那么大，怎么没有减去以前年度亏损了？

暖暖老师 解答

2020-04-13 21:16

9你3月底的利润表利润是多少？

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 21:25

老师，不是的，320万只是第一期的承包费用，我们承包了3年一共是1500万，那320万只是第一期的承包款，后面还有几期的，还没交

暖暖老师 解答

2020-04-13 21:57

你这里走利润就要缴纳企业所得税

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 22:01

是不是要另外申报年度企业所得税汇算清缴，这样之前年度的数据才会更新过来？

暖暖老师 解答

2020-04-13 22:02

弥补亏损时要这样的

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-13 22:02

以前年度都是亏损的状态的，我怀疑是不是数据没更新过来

暖暖老师 解答

2020-04-13 22:12

季度盈利就是需要缴税，

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-14 09:40

盈利不是缴纳增值税吗？我公司资产总计是负300多万啊，一直亏损怎么还会缴纳企业所得税，根本没有所得啊

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-14 09:42

冬日*元富如意农家店＊元富电商 追问

2020-04-14 09:43

暖暖老师 解答

2020-04-14 09:43

你的额利润表发过来我看看