小规模纳税人收入没有30万，增值税需要计提吗？还是直接做营业外收入转出就好

逢考必过 追问

2020-04-13 21:26

麻烦老师帮我写一下分录

逢考必过 追问

2020-04-13 21:29

我3月代开一张普通发票给客户，不知道附加税扣了什么，所以我就没有计提增值税和附加税，就直接把减免税额转到营业外收入了

耿老师 解答

2020-04-13 21:32

你好，你们开发票的时候没有完税凭证吗？

逢考必过 追问

2020-04-13 21:33

打印发票的时候没有看到有

逢考必过 追问

2020-04-13 21:34

完税凭证在哪里打印

耿老师 解答

2020-04-13 21:35

你好，你们代开发票的时候，如果交税税务局会直接扣除给你们完税凭证。

逢考必过 追问

2020-04-13 21:36

我们没有对公账户，我们没有超30万，只有几万

耿老师 解答

2020-04-13 21:40

好，按发票也应收账款贷主营业务收入应交税费未交增值税。姐税金及附加贷应交税费应交城建税等。  借应交税费未交增值税。税金及附加。贷营业外收入。

耿老师 解答

2020-04-13 21:40

好，按发票也应收账款贷主营业务收入应交税费未交增值税。姐税金及附加贷应交税费应交城建税等。  借应交税费未交增值税。税金及附加。贷营业外收入。

逢考必过 追问

2020-04-13 21:42

看不明白你的分录

耿老师 解答

2020-04-13 21:44

第一，你开发票是不是应收账款主营业务收入应交税金。

耿老师 解答

2020-04-13 21:45

根据税金计提附加税。借税金及附加。贷应交税费－城建税，－教育税附加等

逢考必过 追问

2020-04-13 21:45

钱也是当天收到的

耿老师 解答

2020-04-13 21:45

那就借方就是银行存款或者是现金。

耿老师 解答

2020-04-13 21:45

然后把计提的销项税和附加税转入营业外收入。

逢考必过 追问

2020-04-13 21:46

小规模没有销项说的吧！

耿老师 解答

2020-04-13 21:47

你好！有销项税，只是用的是应交税费未交增值税这个科目来核算。

耿老师 解答

2020-04-13 21:48

小规模纳税人不可以抵扣进项，所以没有应交税费应交增值税进项税和应交税费应交增值税销项税这种明细科目。

逢考必过 追问

2020-04-13 21:49

那3月我已经申报了，怎么办

逢考必过 追问

2020-04-13 21:52

发票是在税务局代开的，我们没有对公账户，怎么知道有没有扣钱，企业所得税就已经交了

耿老师 解答

2020-04-13 21:58

你好！谁去办理的代开发票，当时有没有交税，他不知道吗？没有公户的话会现场交费，如果你们实际交税金的话，

逢考必过 追问

2020-04-13 22:00

我开好发票，机子那里没有说要交税啊

耿老师 解答

2020-04-13 22:06

你好，你把发票上有没有税金这一项？

逢考必过 追问

2020-04-13 22:19

什么？

耿老师 解答

2020-04-13 22:53

你好！你们开的发票你见了吗？上边有税金吗？